Lưu ý cho Doanh Nghiệp

  • Doanh nghiệp phải kê khai nộp báo cáo thuế tháng trước ngày 20 hàng tháng đối với doanh nghiệp kê khai tháng và nộp báo cáo thuế quý trước ngày 30 tháng đầu tiên của quý kế tiếp dù có phát sinh hay không phát sinh hóa đơn. Nếu trễ hạn sẽ bị phạt theo nghị định 125/2020/NĐ-CP

Khi doanh nghiệp đăng ký làm báo cáo thuế theo quý mới đầu rất bỡ ngỡ vì không biết cần phải nộp những gì, bạn đang làm kế toán để tránh các trường hợp bị phạt bạn cần biết hồ sơ cần thiết để nộp báo cáo thuế cho doanh nghiệp. Chính vì thế Elaw sẽ tóm lược lại những yêu cầu cần thiết của một báo cáo thuế khi phải nộp theo quý.

Vậy những hồ sơ cần thiết cho báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì ?

  • Báo cáo thuế giá trị gia tăng quý:

Hồ sơ khai báo thuế GTGT theo quý gồm:

Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:

+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT

+ Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.

+ Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)

  • Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân:

+ Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.

– Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.

– Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp ) thì không phải khai thuế.

– Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý ( ví dụ quý III là ngày 30/10/2013)

  • Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý:

+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ( đối với Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế.)

+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN. ( Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)

– Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý:

– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.

  • Vậy tóm lại Báo cáo thuế theo quý cần:

– Thuế giá trị giă tăng báo cáo thuế quý

– Thuế Thu nhập cá nhân.

– Thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính.

– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Xem thêm: Cách lập báo cáo thuế hàng tháng

 

GÓI DỊCH VỤ HỖ TRỢ THUẾ

Gói Hỗ Trợ:

Áp dụng cho doanh nghiệp chưa phát sinh hóa đơn

Nội dung công việc:

  1. Tư vấn quản lý thuế doanh nghiệp:
    • Phân loại, tập hợp chứng từ, hóa đơn theo quy định
    • Hướng dẫn quản lý hóa đơn, lập hóa đơn tài chính
  2. Báo cáo thuế hàng tháng, quý:
    • Kê khai và nộp báo cáo thuế GTGT
    • Kê khai và nộp báo cáo thuế TNCN tháng/quý
    • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
    • Báo cáo thuế TNDN quý
  3. Lập sổ sách kế toán:
    • Lập phiếu thu chi, sổ nhật ký, sổ cái,….theo quy định
    • Đóng chứng từ kế toán theo đúng tiêu chuẩn
    • In sổ và đóng sổ kế toán
  4. Lập quyết toán năm:
    • Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN
    • Bảng cân đối kế toán
    • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
    • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    • Bảng cân đối tài khoản
    • Quyết toán thuế TNCN năm
    • Lập và nộp báo cáo thống kê
    • Đứng tên kế toán viên cho Doanh Nghiệp

Gói Cơ Bản:

Áp dụng cho doanh nghiệp phát sinh hóa đơn ít hơn 25 hóa đơn/tháng

Nội dung công việc:

  1. Tư vấn quản lý thuế doanh nghiệp:
    • Phân loại, tập hợp chứng từ kế toán theo quy định
    • Hướng dẫn quản lý hóa đơn, lập hóa đơn tài chính
  2. Lập báo cáo thuế hàng tháng, quý:
    • Kê khai và nộp báo cáo thuế GTGT
    • Kê khai và nộp báo cáo thuế TNCN tháng/quý
    • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
    • Báo cáo thuế TNDN quý
  3. Lập sổ sách kế toán:
    • Lập phiếu thu chi, sổ nhật ký, sổ cái,….theo quy định
    • Đóng chứng từ kế toán theo đúng tiêu chuẩn
    • In sổ và đóng sổ kế toán
  4. Lập quyết toán năm:
    • Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN
    • Bảng cân đối kế toán
    • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
    • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    • Bảng cân đối tài khoản
    • Quyết toán thuế TNCN năm
    • Lập và nộp báo cáo thống kê

Gói Hoàn Chỉnh:

Áp dụng cho doanh nghiệp phát sinh hóa đơn dưới 25 hóa đơn/tháng và phát sinh BHXH

Nội dung công việc:

  1. Tư vấn quản lý thuế doanh nghiệp:
    • Phân loại, tập hợp chứng từ kế toán theo quy định
    • Hướng dẫn quản lý hóa đơn, lập hóa đơn tài chính
  2. Lập báo cáo thuế hàng tháng, quý:
    • Kê khai và nộp báo cáo thuế GTGT
    • Kê khai và nộp báo cáo thuế TNCN tháng/quý
    • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
    • Báo cáo thuế TNDN quý
  3. Lập sổ sách kế toán:
    • Lập phiếu thu chi, sổ nhật ký, sổ cái,….theo quy định
    • Đóng chứng từ kế toán theo đúng tiêu chuẩn
    • In sổ và đóng sổ kế toán
  4. Lập quyết toán năm:
    • Tờ khai tự quyết toán thuế TNDN
    • Bảng cân đối kế toán
    • Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
    • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
    • Bảng cân đối tài khoản
    • Quyết toán thuế TNCN năm
    • Lập và nộp báo cáo thống kê
  5. Đăng ký và theo dõi lao động:
    • Đăng ký lao động , BHXH, BHYT…
    • Theo dõi, tăng, giảm lao động…
    • Tư vấn chuyên sâu về kế toán – thuế – lao động…

 

  • Nếu Doanh Nghiệp phát sinh trên 25 hóa đơn mỗi tháng thì thỏa thuận lại dịch vụ.